锦龙股份收年报问询函:要求说明业绩与同行业公司相背离原因
3月16日,深交所向锦龙股份(000712)下发年报问询函。
3月9日,锦龙股份发布2021年年报,年报显示,公司2021年实现营业收入10.06亿元,较上一年下降39.84%;归属于上市公司股东的净利润为-1.31亿元,由盈转亏。
根据证券业协会公布的证券公司2021年度未审计经营数据统计,2021年度,全行业140家证券公司实现营业收入5024.10亿元,同比增长12.03%;实现净利润1911.19亿元,同比增长21.32%。
分季度来看,公司第一至第四季度分别实现营业收入3.46亿元、3.33亿元、3.62亿元、-0.45亿元。
深交所请公司说明第四季度营业收入的主要内容、收入金额大幅偏离前三季度且为负值的原因,是否与同行业可比公司一致。
年报显示,年审会计师将持续融资能力识别为关键审计事项。截至报告期末,公司(不含子公司)资产负债率为69.39%,未受限货币资金余额为0.85亿元,借款余额为48.46亿元,其中短期借款和一年内到期的长期借款合计金额为15.56亿元,偿债所需要的资金主要依赖于借款融资和控股及参股的两家证券公司的分红。
深交所请公司全面梳理目前有息负债的情况,包括但不限于借款方式、借款方、借款时间、还款时间、借款金额等,说明是否存在逾期或者违约的情况,如存在,请充分提示相关风险。
年报显示,截至报告期末,你公司母公司流动性覆盖率由337.82%增长至1133.50%,增加795.68个百分点。深交所请公司说明报告期末流动性覆盖率大幅增长的原因。
据悉,锦龙股份主要依托中山证券、东莞证券开展证券业务,其中山证券为你公司并表子公司。截至报告期末,公司融出资金期末余额为21.36亿元,占总资产的10.16%,同比增长7.55%,计提减值准备0.16亿元。
融出资金分类中,个人客户期末余额为20.88亿元,占比97.79%,机构为0.47亿元,占比2.21%。关注函要求结合可比上市券商同类交易业务情况及你公司业务特点,说明融出资金中个人客户占比较大的原因,并结合资产负债结构、信用交易业务特点等,说明大额融出资金对你公司偿债能力、流动性水平是否产生不利影响。
值得关注的是,中山证券于2020年8月收到中国证监会深圳证监局出具的行政监管措施决定书。行政监管措施决定书显示,自本行政监督管理措施决定作出之日起一年内,暂停新增资管产品备案,暂停新增资本消耗型业务,暂停以自有资金或资管资金与关联方进行对手方交易,包括债券质押式回购交易等。
年报显示,公司因收购中山证券形成商誉3.8亿元。截至报告期末,你公司依据评估机构出具的评估报告未对3.8亿元商誉计提减值准备。
此外,公司中山证券及其子公司作为被告涉及的尚未结案的诉讼金额为2.54亿元,其中2.17亿元未计提预计负债。
深交所要求结合前述诉讼的诉讼进展情况,说明未对未决诉讼计提预计负债的依据,是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审会计师核查并发表明确意见。
责任编辑:孙知兵
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