视点！存多项违规行为 新日恒力连收两张罚单

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因公司在规范运作、信息披露方面存在多项违规行为，上交所日前对宁夏新日恒力（600165）钢丝绳股份有限公司(公司全称现已变更为“宁夏中科生物科技股份有限公司”，以下简称“新日恒力”或“公司”)连续开出两张罚单，公司及有关责任人被上交所予以通报批评，公司控股股东上海中能企业发展(集团)有限公司(以下简称“上海中能”)、公司实际控制人虞建明及有关责任人被上交所予以监管警示。

上交所公告显示，经查明，新日恒力在规范运作、信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在违规行为。

一是2021年年度业绩预告披露不准确且未及时更正。2022年1月27日，公司披露2021年年度业绩预亏公告显示，预计2021年度实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“归母净利润”)亏损约800万元至1200万元，预计实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润(以下简称“扣非后归母净利润”)亏损约1100万元至1600万元。公告显示，公司业绩亏损主要由于加大研发力度导致本期费用增加、产品毛利率下降、计提的存货跌价准备增加等；同时，公司投资的金融企业2021年度审计工作尚未结束，投资收益相关数据以经审计数据为准。2022年4月22日，公司披露业绩预告更正公告称，经财务部门再次测算，预计2021年度实现归母净利润亏损1700万元至2500万元，预计实现扣非后归母净利润亏损约2000万元至2800万元。业绩预告更正的原因系调整部分在建工程转固时点及范围，导致增加费用化利息约1100万元。2022年4月27日，公司披露2021年年度报告，实现归母净利润亏损2296.49万元，实现扣非后归母净利润亏损2647.80万元。公司业绩预告披露不准确，归母净利润及扣非后归母净利润的差异幅度分别为91.37%、65.49%，影响了投资者的合理预期。同时，公司迟至2022年4月22日才发布业绩预告更正公告，更正公告披露不及时。

二是控股股东非经营性资金占用。2021年9月，公司为控股股东上海中能代垫博雅干细胞科技有限公司相关业绩补偿案的中介服务费，形成非经营性资金占用。上述非经营性资金占用在2021年度期间的发生额为632.57万元，占公司上一年末经审计净资产的0.66%。公司已于2021年12月22日至23日收回上述资金，资金占用期末余额为0。公司直至2022年4月27日才在2021年年度报告和2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总中披露上述资金占用情况。

上交所指出，公司业绩预告信息披露不准确，风险提示不充分，更正公告披露不及时，存在控股股东非经营性资金占用的违规行为。上述行为违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)等有关规定。公司时任总经理兼财务总监陈瑞作为公司经营管理主要人员，时任财务总监董春香作为财务事项具体负责人，时任董事会秘书张宝林作为信息披露事务具体负责人，未能勤勉尽责，对公司前述违规行为负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》相关规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。

公司实际控制人虞建明及控股股东上海中能未能维护公司独立性，控股股东通过公司为其代垫费用的形式，非经营性占用公司资金，损害了公司利益，上述行为违反了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《股票上市规则》等相关规定。公司时任董事长高小平、黄海粟作为公司主要负责人和信息披露第一责任人，分别对第二项、第一项违规行为负责；时任独立董事兼审计委员会召集人李宗义作为财务会计事项的主要督导人员，未能勤勉尽责，对第一项违规负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》有关规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律处分实施标准》有关规定，上交所作出如下纪律处分决定：对宁夏新日恒力钢丝绳股份有限公司和时任总经理兼财务总监陈瑞、时任财务总监董春香、时任董事会秘书张宝林予以通报批评。对于上述纪律处分，上交所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。对公司控股股东上海中能企业发展(集团)有限公司、实际控制人虞建明及公司时任董事长高小平、黄海粟，时任独立董事兼审计委员会召集人李宗义予以监管警示。

关键词： 新日恒力 违规行为