因活牛采购发票与资金流向不一致 福成股份更正内控评价为“有重要缺陷”
6月8日晚间,此前因财务总监“失联”引发风波的福成股份(600965)(SH600965,股价6.85元,市值56.1亿元)公告了《2021年年度报告(更正后)》以及《2021年度内部控制评价报告(更正后)》。
在《2021年度内部控制评价报告(更正后)》中,福成股份在重点关注的高风险领域中,增加了采购风险以及人力资源风险。
此外,福成股份将报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷,由“否”改为“是”,并表示报告期内公司财务报告内部控制存在1个重要缺陷,为活牛采购活动较大数量发票与资金流不一致,影响合理保证2021年财务报表编制的真实、准确的目标;而公司公告的整改措施则为适当增加采购成本情况下,在活牛采购活动中要求发票与资金流一致。
围绕发票与采购资金流向不一致的原因,福成股份在6月7日发布的《关于对上海证券交易所2021年年度报告信息披露监管工作函回复的公告》中提到,出于政府补贴、品种、交易成本等原因考虑,福成股份2021年活牛采购按照采购金额统计,农业合作社、养殖场和个体养殖户占比分别为1.70%、32.18%和68.92%。
采购个体养殖户活牛大部分通过当地向导或交易员介绍到个体养殖户家中采购。这个过程中会聘请当地养牛能手协助进行摸牛以确定品质,随后在向导见证下,先支付定金,放在养殖户家中或临时集中寄养于某处,采购活牛数量凑够一整车后进行检疫工作,最终支付尾款,并安排运回公司养牛场。
在采购过程中,会产生寄养费、摸牛费等交易费用。由于单个个体养殖户的采购活牛数量多数只有一两头,且部分个体养殖户不能到场,通常会委托交易员或个别养殖户代表去代开发票,因此导致发票抬头名称与实际活牛采购资金支付对象不一致。
福成股份称,在同类公众公司中,向个体养殖户进行活牛采购是上市公司及大中型企业采购活牛的主要渠道之一。
而年审会计师则表示,公司从个体养殖户卖主采购活牛,交易对象为个体农牧民,在交易过程中,要求每一个个体农牧民都去代开税务发票,在实务中不具有可操作性。因此,公司从个体养殖户卖主采购活牛资金流向与发票不一致的情形是由于客观条件所致,具有合理性,在交易过程中,公司实施了上述必要控制。
值得一提的是,约一个月前的5月11日晚间,福成股份公告了对上海证券交易所下发的年报监管函的回复,及包括《程静-声明》、《报警证明》等在内的12份公告。陈述了财务总监程静因财务核实问题及上市公司财务独立性问题拒签年报、一季报,随后“失联”,公司报警等一系列状况。
彼时,时任财务总监的程静在回函公告中提到,2021年,福成股份重新恢复畜牧及屠宰业务,并于2021年5月-12月采购活牛。活牛采购累计资金支出超过1.6亿元,在公司未核实清楚采购资料及原始凭证前,存在采购价格不真实和生物资产成本虚高的风险,对公司定期报告财务数据影响不小。
关键词: 福成股份
责任编辑:孙知兵
免责声明:本文仅代表作者个人观点,与太平洋财富网无关。其原创性以及文中陈述文字和内容未经本站证实,对本文以及其中全部或者部分内容、文字的真实性、完整性、及时性本站不作任何保证或承诺,请读者仅作参考,并请自行核实相关内容。
如有问题,请联系我们!
- 因活牛采购发票与资金流向不一致 福成股份2022-06-09
- 关闭“远程智能泊车”等功能后,长安回应:2022-06-09
- 华林证券聘任新的合规总监2022-06-09
- 上海大名城企业股份有限公司 关于获得上海2022-06-09
- 中泰证券:取消对中国加征关税,美国CPI或2022-06-09
- 广东深圳暴雨橙色预警生效中,全市中小学、2022-06-09
- 海南将安排2000万元发放离岛免税消费券2022-06-09
- 匈牙利5月CPI同比升超10%,通胀水平创20逾2022-06-09
- 经合组织预测2022年全球GDP增长为3%,此前2022-06-09
- 朗诗绿色生活委任Liu Yong为非执行董事2022-06-09
- 盛新锂能上半年净利润预计暴增近9倍2022-06-09
- 万科地产香港发行5.1亿元3年期固息票据,利2022-06-09
- 上实城开(00563.HK)附属完成发行人民币8.82022-06-09
- 比亚迪市值超越大众 重回全球车企前三2022-06-09
- 时代中国控股拟以股代息,每股市值厘定为2252022-06-09
- 【港股减持】青岛啤酒股份(00168.HK)被瑞银2022-06-09
- 作价49.42亿元 中国电建拟彻底剥离房地产业务2022-06-09
- 常卫清香港首发售价3000港币 诺辉健康筹建2022-06-09
- 索菱股份盛家方:企业健康发展不会一蹴而就2022-06-09
- 新城发展:前5月累计合同销售额约511.69亿元2022-06-09
- 科德数控定增募资扩充产能 制造业大基金认2022-06-09
- 丽珠医药(01513.HK):赎回使用闲置募集资金2022-06-09
- 复星医药(02196.HK):拟为控股子公司提供不2022-06-09
- 传民生证券董事长、总裁冯鹤年被带走调查2022-06-09
- 胡捷:稳定币USDD如何才能稳定?2022-06-08
- 在广东家喻户晓:百年糊涂如何演绎高调与内2022-06-08
- 富途ESOP:股权激励计划如何助力赣锋锂业实2022-06-08
- 深圳荣格科技集团 魅力荣格,激情飞扬 |2022-06-08
- 现场直击 | 绿盟科技RSA2022展区亮点全揭秘2022-06-08
- 微软应用商店高速发展 万兴科技旗下18款入2022-06-08
精彩推荐
- 中泰证券:取消对中国加征关税,美国CPI...
- 广东深圳暴雨橙色预警生效中,全市中小...
- 海南将安排2000万元发放离岛免税消费券
- 匈牙利5月CPI同比升超10%,通胀水平创20...
- 经合组织预测2022年全球GDP增长为3%,此...
- 朗诗绿色生活委任Liu Yong为非执行董事
- 万科地产香港发行5.1亿元3年期固息票据,...
- 上实城开(00563.HK)附属完成发行人民币8...
- 时代中国控股拟以股代息,每股市值厘定为...
- 【港股减持】青岛啤酒股份(00168.HK)被...
- 常卫清香港首发售价3000港币 诺辉健康...
- 新城发展:前5月累计合同销售额约511.69亿元
- 丽珠医药(01513.HK):赎回使用闲置募集...
- 复星医药(02196.HK):拟为控股子公司提...
- 传民生证券董事长、总裁冯鹤年被带走调查