指南针收问询函 被问员工数变化及大额现金流出合理性

中国经济网北京2月17日讯 深交所网站昨日公布创业板公司管理部关于对北京指南针（300803）科技发展股份有限公司（以下简称“指南针”，300803.SZ）的年报问询函（创业板年报问询函【2022】第1号）。

创业板公司管理部表示，在对指南针2021年度报告事后审查中关注到，年报显示，公司报告期内职工薪酬4821.4万元，同比增长3.57%。指南针2020、2021年在职员工数量合计分别为1703人、1711人。其中母公司在职人数分别为762人、1106人，主要子公司在职人数分别为941人、605人。

创业板公司管理部要求指南针说明报告期内母公司、主要子公司在职人数较上年变化较大的原因，子公司是否存在员工流失的情形，并明母公司、子公司员工数量大幅变化对业务开展是否存在不利影响。

年报显示，报告期内指南针支付其他与经营活动有关的现金流出3.33亿元，占经营活动现金流出总额的40.82%。创业板公司管理部要求指南针说明前述现金的具体流向，以及支付其他与经营活动有关的现金占经营活动现金流出总额较高的合理性。

2022年1月25日，指南针披露2021年年度报告。

2021年，指南针实现营业收入9.32亿元，同比增长34.63%：实现归属于上市公司股东的净利润1.76亿元，同比增长97.51%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1.60亿元，同比增长101.88%；经营活动产生的现金流量净额为3.73亿元，同比增长61.79%；基本每股收益为0.44元/股，同比增长100.00%；加权平均净资产收益率为14.66%，较上年同期增加6.52个百分点。

截至2021年12月31日，指南针货币资金为16.07亿元，占总资产比例78.58%，较报告期初增长5.26%；短期借款为7473.34万元，占总资产比例3.65%，均为报告期内新增。

指南针表示，报告期内货币资金变动系因信息服务收款大幅增加带来的经营活动现金净流入显著上升，短期借款变动系因新增的流动资金贷款引起短期借款增加。

以下为原文：

关于对北京指南针科技发展股份有限公司的年报问询函

创业板年报问询函【2022】第1号

北京指南针科技发展股份有限公司董事会：

我部在对你公司2021年度报告事后审查中关注到以下情况：

1.报告期内，你公司实现营业收入93,242.1万元，同比增长34.63%，其中“金融信息服务”产品收入85,861.19万元，同比增长38.07%。

（1）根据招股说明书，你公司金融信息服务的主要产品包括财富掌门系统、全赢博弈系统等，请补充说明招股说明书披露至今，你公司金融信息服务的主要产品的升级迭代、功能革新情况，存在新推出产品的，请补充说明相关产品的名称、上线时间、主要功能，并分别披露各产品报告期内的收入金额及同比变动情况。

（2）请核实并补充2020、2021年金融信息服务主要产品的付费用户数量以及各主要产品销售单价情况。

（3）结合前述回复，进一步说明你公司营业收入、金融信息服务收入同比增长较大的合理性，相关收入增长与付费用户数量变化是否匹配。

2.年报显示，你公司报告期内营业成本为11,089.48万元，同比增长约4%，其中信息使用费3,988.5万元，同比增长4.66%，IDC及邮电通讯费1,702.8万元，同比增长4.17%。请对以下事项进行进一步核实说明：

（1）根据招股说明书，信息使用费为你公司为获取各类信息、资讯和数据所支付的费用。年报显示，报告期内你公司陆续引进了亚太、美洲、欧洲等主要的证券市场的指数行情授权，以及新加坡期货指数授权。请补充引进前述指数行情信息的费用明细情况，并进一步说明信息使用费同比增长较低的合理性。

（2）请核实并补充招股说明书披露至今，你公司取得的主要证券财经信息授权许可以及已到期许可的展期情况，并补充相关经营许可协议的签订日期、费用、有效期等明细数据。

（3）根据招股说明书，邮电通讯费用为你公司在首次销售、客户跟踪、续费环节依靠销售客服人员与客户进行沟通产生的费用。IDC费用为服务器场地租用、IDC采购等费用。请分别核实并披露邮电通讯费用及IDC费用，并核实前述费用的同比变化情况，存在较大变化的，请说明合理性。

（4）请核实并补充招股说明书披露至今，你公司IDC服务合同的签订、已到期服务的展期情况。

3.年报显示，你公司报告期内职工薪酬4,821.4万元，同比增长3.57%。你公司2020、2021年在职员工数量合计分别为1,703人、1,711人。其中母公司在职人数分别为762人、1,106人，主要子公司在职人数分别为941人、605人。请说明报告期内母公司、主要子公司在职人数较上年变化较大的原因，子公司是否存在员工流失的情形，并说明母公司、子公司员工数量大幅变化对业务开展是否存在不利影响。

4.年报显示，报告期末你公司短期借款余额7,473.34万元，为报告期内新增流动资金贷款。我部关注到，你公司期初短期借款余额为0，且过去五个会计年度中仅2019年末存在短期借款余额3,000万元。此外，你公司报告期末货币资金余额160,748.95万元，受限货币资金仅1,371.79万元。请补充列示短期借款的借款方、利率、借款期限及借款用途，结合公司经营性现金流情况、未来资金支出安排等进一步说明在货币资金充裕的情况下进行短期借款的原因，公司是否存在账户被冻结或其他资金受限情形。

5.年报显示，报告期内你公司支付其他与经营活动有关的现金流出33,344.61万元，占经营活动现金流出总额的40.82%，请说明前述现金的具体流向，以及支付其他与经营活动有关的现金占经营活动现金流出总额较高的合理性。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2022年2月23日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送北京证监局上市公司监管处。

特此函告。

创业板公司管理部

2022年2月16日

（责任编辑：马欣）

关键词： 大额现金