处置资产致扭亏为盈?华谊兄弟收深交所关注函
2月11日,深交所向华谊兄弟(300027)发出关注函,要求华谊兄弟补充说明公司2021年金融资产公允价值变动损益的具体明细。
此前,华谊兄弟披露2021年业绩预告称,预计2021年净利润为2252.09万元至3371.39万元,扣除非经常性损益后亏损9.27亿元至9.38亿元,其中非经常性损益净额为9.61亿元,主要包括长期股权投资及金融资产的处置损益,以及因股价变动引起的金融资产公允价值变动损益。
2021年第三季度末,公司存在其他权益投资7.03亿元、其他非流动金融资产3.84亿元、应收账款账面价值3.92亿元、长期股权投资账面价值37.83亿元、商誉4.09亿元。
深交所要求公司补充说明2021年处置的长期股权投资、金融资产的历史入账时点、入账金额、入账依据,报告期处置时点、处置比例、处置对价、处置原因、购买方与公司董监高、实际控制人是否存在关联关系,是否符合终止确认的条件,剩余比例的会计核算方式、确认金额及具体依据、有无其他协议安排或进一步处置计划。
并补充说明公司2021年金融资产公允价值变动损益的具体明细,包括其他权益投资、其他非流动金融资产等各项金融资产公允价值的具体确认依据。
关注函中提到,要求公司说明2021年末对应收账款计提坏账准备的具体情况,对于按账龄组合计提坏账准备的应收款项,请按关联方、非关联方分类,补充说明公司对不同账龄应收款项确认的平均回收率、迁徙率、历史损失率、前瞻性信息调整情况、预计损失率及其计算过程、依据,是否与历史年度回收情况、估计依据存在较大差异。
对于按单项计提坏账准备的应收账款,请补充说明应收账款的余额、计提比例、账龄、形原因、交易对方是否与公司实控人及董监高存在关联关系、相关协议约定的产品交付安排和结算方式、实际交付情况和结算情况、历史坏账准备计提情况、交易对方的履约能力、履约意愿、公司采取的追偿措施、与对方协商的后续付款安排、是否已提起诉讼等,说明本期计提坏账准备的充分性、及时性,董监高是否勤勉尽责、积极督促对方履行还款义务。
此外,深交所要求说明公司2021年末对长期股权投资、商誉计提减值准备的情况及减值测试过程,包括涉及标的的预测期预计收入、成本、费用、自由现金流、折现率和历史业绩等,是否出现相关减值迹象,减值准备计提是否充分。
此前,2021年9月24日,华谊兄弟披露公告宣布,公司与游戏投资人陈琛签署协议,拟将持有的参股公司新三板挂牌公司英雄互娱2.15亿股无限售股份(约占总股本的15%),转让给陈琛或其指定第三方,全部转让对价为8.7亿元,即每股目标股份的价格为4.04元。
交易后,华谊兄弟持有英雄互娱股份持股比例从20.17%降低至5.17%。同时,自然人陈琛对英雄互娱的持股比例从0.3831%增持至15.3831%,并替代华谊兄弟成为英雄互娱的第二大股东。
责任编辑:孙知兵
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